Податкову декларацію з податку на прибуток підприємств подають платники податку на прибуток в такі строки:
Звіт заповнюється в гривнях без копійок.
Щоб скласти Звіт про використання доходів (прибутків) неприбуткової організації в програмі для бухгалтерського обліку БукКіпер перейдіть в розділ Звітність, оберіть цей звіт, вкажіть період і натисніть на синю кнопку «Обрати». У звіті натисніть на кнопку «заповнити».
Зверніть увагу, перед тим, як складати звіт, спишіть всі витрати і доходи на фінансовий результат звітного періоду, а також розрахуйте податки.
Заголовна частина звіту буде заповнена сервісом автоматично на основі даних, внесених у Властивості Моєї фірми.
Вкажіть вид звіту:
В разі подання «звітної нової» та «уточнюючої» декларації, в полі 3 вказується період виявлення помилки. Якщо подається «уточнююча» декларація, поля 2 і 3 будуть збігатися.
Поле 9 — для відміток по особливі декларації, наприклад, виробника сільськогосподарської продукції.
Показник рядка з кодом 01 береться зі Звіту про фінансові результати (форма №2, або форми №2-м, №2-мс — для суб’єктів малого підприємництва). Потрібно додати всі доходи, яке підприємство отримало за звітний період. Всі значення з фінансових звітів беруться без округлень.
Для заповнення рядка 03 дані беруться з рядків наступних звітів:
Рядок 03 РІ заповнюються підприємства, які коригують фінрезультат на податкові різниці (сума береться з останнього рядка додатка РІ).
Рядок 05 ПЗ стосується лише підприємств, прибуток яки повністю або частково звільнений від оподаткування (п. 142.1, п. 142.2, 142.3, п. 41 підрозділу 4 розділу ХХ ПКУ).
При заповненні рядка з кодом 06 пильнуйте, що значення має бути додатнім. Якщо різниця між рядками 04 і 05 у вас від’ємне, або дорівнює нулю, рядок 06 залишайте порожнім.
Рядки 07-15 призначені для особливих платників: страховиків, суб’єктів, що проводять азартні ігри, лотереї, букмекерів. Звичайні підприємства їх не заповнюють.
Рядок 16 ЗП заповнюється, якщо є суми податку, сплачені за кордоном, та/або авансові внески з податку на прибуток при виплаті дивідендів.
В рядок 20 АВ вноситься розрахована сума авансового внеску з Додатка АВ.
Рядок 23 ПН заповнюють платники податку, у яких у звітному періоді була виплата доходу нерезидентам.
Розрахунок значення рядка 25 у квартальній та річній деклараціях має відмінності. Для тих, хто звітує лише за підсумками року: рядок 25 = рядку 23. Квартальними розраховують різницю між рядками 23 і 24.
Для виправлення помилок передбачені окремі блоки:
У разі виправлення помилок за допомогою поточної декларації заповнюється додаток ВП. Результат виправлення переноситься у відповідний блок декларації зі знаком «+» (заниження), а зі знаком «-« (завищення).
Одночасно, у разі заниження податкових зобов’язань розраховується сума штрафу (5%) і пені. Якщо завищення — ані штрафу, ані пені немає.
Додатки заповнюються в разі наявності показників для їх відображення. Якщо таких не має — додатки не заповнюються.
Про наявність додатків вказується в окремому полі. Також поставте відмітки щодо фінзвітності, яку подаєте разом із декларацією.
Додаток АМ — Інформація щодо нарахованої амортизації
У Додатку АМ наводиться інформація про суми нарахованої у звітному періоді амортизації основних засобів і нематеріальних активів.
Документ створюється через праву частину робочого вікна Податкової декларації з податку на прибуток підприємств.
У Додатку натисніть кнопку «заповнити».
Документ складається із двох табличних частин: «Основні засоби» та «Нематеріальні активи», графи яких програма для бухгалтерського обліку БукКіпер заповнить автоматично відповідними сумами.
Додаток РІ — Різниці, на які збільшується фінансовий результат
У Додатку РІ відображається сума різниць, на які збільшується/зменшується бухгалтерський фінрезультат.
Цей Додаток також створюється через праву частину робочого вікна Податкової декларації з податку на прибуток. Також натисніть кнопку «заповнити».
Додаток складається із чотирьох табличних частин, рядки яких та будуть автоматично заповнені програмою для обліку БукКіпер.
Для подання звіту до контролюючих органів, зручно використовувати програму Соната. Користувачі програми для бухгалтерського обліку БукКіпер, які працюють в Сонаті, можуть швидко відправити звіт у контролюючі органи. Як це зробити — дізнавайтесь у статті Подання звітності. Соната цієї Довідки.