Розрахунок податкових зобов’язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим платником ПДВ складають і подають отримувачі нерезидентських послуг — неплатники ПДВ, і лише стосовно послуг, що обкладаються ПДВ. Відповідно до ПКУ, послуги отримані від нерезидента, обкладатимуться ПДВ, якщо місце їх поставки знаходиться на території України (згідно зі ст. 186 ПКУ), або отримані послуги є об'єктом обкладення ПДВ.
Щоб скласти цей звіт в програмі для бухгалтерського обліку БукКіпер перейдіть в розділ Звітність, оберіть Розрахунок податкових зобов’язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим платником ПДВ, вкажіть період і натисніть на синю кнопку «Обрати». У звіті натисніть на кнопку «заповнити».
Заголовна частина звіту буде заповнена автоматично — на основі даних, вказаних у Властивості Моєї фірми.
Вкажіть тип Розрахунку:
На підставі проведених операцій імпорт послуг буде заповнена таблиця І. Розрахунок податкових зобов’язань за звітний (податковий) період.
Зокрема, у колонці 2 вказується назва постачальника послуг. В колонках 3 і 4 вказується дата й номер договору. В колонках 5 і 6 дата і номер Акту. В колонці 7 вказується обсяг отриманих послуг, а в колонках 8 і 9 — сума ПДВ за відповідними ставками податку.
Частина ІІ. Розрахунок уточнення податкових зобов’язань у зв’язку з виправленням самостійно помилок призначена для коригування податкових зобов’язань.
Колонки 2, 3, 4, 5, 6 заповнюються аналогічно колонок Таблиці 1. В колонка 7 і 8 — обсяги отриманих робіт (старе і нове значення відповідно). В колонці 9 показується різниця між старим та новим значеннями. В колоках 10-13 суми ПДВ за відповідними ствками. А в колонках 14 і 15 — різниця ПДВ за відповідними ставками.
Для подання звіту до контролюючих органів, зручно використовувати програму Соната. Користувачі програми для бухгалтерського обліку БукКіпер, які працюють в Сонаті, можуть швидко відправити звіт у контролюючі органи. Як це зробити — дізнавайтесь у статті Подання звітності. Соната цієї Довідки.