Податкове зобов’язання з ПДВ підтверджує податкова накладна, яку складає постачальник.

Податкове зобов’язання з ПДВ можна створити:

• на підставі проведених в розділі «Продажі» рахунку, Видаткової накладної та Акту виконаних робіт (наданих послуг). В цьому випадку інформація в розділах А і Б податкової накладної буде заповнена автоматично на підставі даних документів;
• в пункті меню «Операції» розділу «Продажі»: натиснути на кнопку «+ Створити документ» і обрати «Податкова накладна»;
• в пункті меню «Контрагенти» розділу «Продажі»: в режимі діалогу перейти в закладку «Операції» та обрати «Податкове зобов’язання».

При чому, Підприємства, які обрали касовий метод визначення податкового зобов’язання, суми ПДВ проводять датою отримання оплати.

У податковій накладній зазначте дату та номер. Датою виникнення зобов’язань є одна із двох подій, яка відбулась раніше: постачання товарів і виконання робіт, послуг, або отримання оплати від покупця.

В рядку «Отримувач (покупець)» оберіть контрагента. Якщо покупець не має статусу платника ПДВ, в полі «Умовний ІПН» потрібно поставити позначку і обрати зі списку потрібне значення умовного ІПН.

В рядку «Ставка ПДВ» вкажіть ставку податку, за якою оподатковується операція.

В таблиці Б вкажіть назву реалізованих товарів або наданих послуг, їх ціну та кількість. Щоб додати в таблиці новий рядок, використовуйте кнопку «додати рядок».

При продажу раніше імпортованих товарів, ознака імпортного походження ТМЦ також вказується у відповідних рядках розділу Б податкової накладної. Зокрема, в колонці 3.2 ставиться позначка, а в колонці 5 проставляється саме код УКТ ЗЕД.

Після проведення податкової накладної бухгалтерський сервіс БукКіпер сформує проводку: Дб 643 — Кр 6411.

Податкове зобов’язання з ПДВ має бути зареєстроване в ЄДРПН. Строки реєстрації залежать від дати складання документу:

• ПН, складену з 1 по 15 календарний день місяця, реєструють до кінця місяця, в якому вона складена;
• ПН, складену з 16 по останній календарний день місяця, реєструють до 15 календарного дня наступного місяця.

Завдяки інтеграції бухгалтерського сервісу БукКіакр із програмою подання звітності Соната, ви можете зареєструвати ПН в ЄДРПН двома кліками. Якщо ви користувач Сонати та маєте на комп’ютері останню версію програми, в нижній частині робочого вікна проведеної ПН натисніть на кнопку «Соната» і оберіть «Відкрити Сонату». Після того, яка на вашому комп’ютері відкриється Соната, натисніть на кнопку «Відправити в Сонату». Це дозволить експортувати в Сонату проведений документ. Детальну інформацію про експорт ПН та РК читайте в довідці Реєстрація в ЄРПН податкових накладних. Соната.

Вивантаження податкової накладної можливе поштучно (для цього натисніть кнопку «Експорт XML»), а також пакетом. Як працює пакетне вивантаження податкових накладних - описано тут.

На підставі податкової накладної можна провести коригування податкового зобов’язання.